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皇冠体育app四项建议促进被审计单位加强财务管理

来源:皇冠体育app 作者: 发布时间:2020年01月08日

  近期,皇冠体育app在审计过程中,发现部分行政事业单位财务管理制度不完善,内控制度不健全,会计监管不严格,存在不合规单据列支、超范围使用现金、私存私放财政资金、资产管理混乱,有资产流失的风险。

  产生以上问题的主要原因有:领导不够重视,财经纪律淡薄,财务人员遵守国家相关法律法规不到位严格,单位内部缺乏规范有序的监管制度;相关经手人员报账不规范,遵纪守法意识不强。对此,审计组建议:

  一、切实加强财务管理,建立健全管理制度,要加强对《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》及相关会计业务的学习,确保单位资金合理合规运行。

  二、加强单位领导财经意识,完善内部控制制度,明确内部监督稽核程序,从制定制度入手,补齐管理短板,强化法律法规培训,提高财务人员及相关人员的法纪意识。

  三、完善资产采购手续,建立健全资产管理台账制度,及时核对资产账目,保证账卡物相符,有效预防国有资产流失。

  四、财务人员应严格审核原始凭证,按照国家统一的会计制度规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合规的原始凭证不予接受,确保每一笔入账的原始凭证都真实、准确、完整。

  被审计单位积极采纳审计建议,通过建章立制、完善监管,加强学习等举措,积极整改落实,填补了管理制度的空白,完善了内控制度,进一步加强财务管理。(苑利慧)

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